一、企业存在潜在违法行为

企业存在明显的偷税漏税行为、虚开增值税专用发票、采取欺骗手段逃避纳税等行为。

二、税务定期或不定期的稽查

某些重点行业、重点税种的企业或高风险、高价值税额企业，，税务部门会根据相关规定进行指定稽查。

三、税务部门接到投诉信息

税务部门接受纳税人的举报或投诉，发现企业存在违法行为可能，也会对该企业进行稽查。

四、企业自行申报

企业主动进行自查、主动纠正，对自身出现的问题抱着守法意识，主动向税务部门主动申报的企业。